ESR AR 2019 CN

財務匯報及內部監控 財務匯報 董事確認彼等有責任編製本集團截至 2019 年 12 月 31 日止年度的綜合財務報表。核數師就其對財務報表的核數師報告的 匯報責任作出的聲明載於本年報第 118 至 122 頁的獨立核數師報告。 董事並不知悉任何有關可對本公司持續經營之能力構成重大疑問之事件或狀況之重大不明朗因素。 外聘核數師酬金 截至 2019 年 12 月 31 日止年度，向本公司外聘核數師安永會計師事務所支付的費用總額為 6,286,000 美元，其中 4,903,000 美元為有關審核服務（包括就本公司全球發售及股份於聯交所上市支付的申報會計師費用，以及附屬公司的法定審核費用） 及 1,383,000 美元為非審核服務（主要與稅務及交易服務有關）。 內部監控及風險管理 董事會負責設立、維持及檢討風險管理及內部監控系統是否足夠及有效，包括確保本公司在會計及財務匯報職能方面 的資源、員工資歷及經驗是否足夠，以及員工所接受的培訓課程及有關預算是否充足。該等系統旨在管理而非消除未 能達成業務目標之風險，且僅能就不會有重大失實陳述或損失作出合理而非絕對保證。 審核委員會向董事局匯報，並獲授予權力和責任持續監察及評估相關制度之有效性。為審慎管理其長期原則，本集團 已建立穩健及全面的框架，以管理組織內不同業務分部的不同業務營運風險。 本公司已實施以下風險管理及內部監控架構及措施，以識別、控制及管理其重大風險： • 以 ISO31000 及 COSO 為基礎的企業風險管理框架，用於識別、評估及管理重大風險。這包括建立風險內容、識別風 險因素、評估風險水平及對本集團業務表現的相關影響。 • 由於風險狀況可能不時變動，管理層按需要檢討及更新風險狀況以進行風險評估，惟至少每年一次。 • 本公司設有內部監控職能，以對該等系統之充足性及有效性進行分析及獨立評估。 • 本集團已制定嚴格的內部政策及程序，以防止不當使用內幕消息及避免利益衝突，包括制定舉報政策。 本公司已採納舉報政策，其中要求僱員及鼓勵與本集團有業務關係的外部第三方舉報彼等對本集團不當及失當行為的 關注。所有舉報報告將由本集團的合規主管及總法律顧問審閱。隨後的調查報告將送交本公司審核委員會，以便採取 進一步行動。 風險管理及內部監控系統的主要特點如下： • 董事會負責監督風險管理及內部監控系統，以確保本集團的核心價值、策略規劃及營運程序以及內部溝通有效； • 風險管理及內部監控職能協助董事會確保本集團有效實施框架、政策、程序及監控。風險管理職能提出風險管理 計劃，並優先處理本公司的主要風險，以及評估有助減低業務中斷或不遵守適用規則及規例的風險的監控機制╱ 活動。已識別的風險乃根據風險出現的可能性及影響程度進行評估； • 內部審核職能將持續對主要營運進行獨立評估；及 • 本集團已採取適當的風險緩減措施，包括識別風險以達成其於實體的業務目標，並分析風險作為釐定如何管理風 險的基準。 有關本集團的風險管理計劃的進一步詳情，請參閱於本年報第 54 至 56 頁的「風險管理」一節。 65 ESR 年報 2019 企業管治報告