ESR AR 2021 (CN)

180 再創高峰 綜合財務報表附註 2021年12月31日 10. 所得税開支 2021年 2020年 千美元 千美元 即期税項 45,789 32,978 遞延税項(附註28) 60,375 63,019 106,164 95,997 本公司於開曼群島根據開曼群島《公司法》註冊成立為獲豁免㊒限公司並獲豁免支付開曼群島所得税。 年內,⾹港所得税乃就於⾹港產生的應課税利潤按16.5%(2020年:16.5%)的税率計提撥備。 年內,於中國註冊成立的附屬公司須按25%(2020年:25%)的税率繳納中國所得税。 其他地區估計應課税利潤之税項按本集團經營所在各司法權區之現行税率計算。 於本公司及其大部分附屬公司所在司法權區之適用税率計算之税前利潤適用之税項開支与按實际税率計 算之税項開支之對賬如下: 2021年 2020年 千美元 千美元 税前利潤 488,840 410,704 按法定税率計算的税項 118,501 104,524 合資經營企業及聯營公司應佔利潤 (26,597) (16,423) 無須課税收入 (21,058) (11,278) 不可扣税開支 4,523 4,448 預扣税影響 24,392 9,891 未確認可抵扣暫時性差異 62 95 调整以前期間即期税項 2,364 1,275 動用過往期間未確認的税項虧損 (382) (27) 未確認税項虧損 4,368 3,659 本期確認的前期税項虧損 (20) – 其他 11 (167) 税項支出 106,164 95,997 年內,分佔合資經營企業及聯營公司税項26,597,000美元(2020年:16,423,000美元)計入綜合損益及其 他全面收入表內的「分佔合資經營企業及聯營公司利潤及虧損」。

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