ESR IR 2021 - CN

簡明綜合財務資料附註 2021 年 6 月 30 日 51 ESR 中期報告 2021 1. 公司資料 ESR Cayman Limited （「 本公司 」）於 2011 年 6 月 14 日根據開曼群島公司法在開曼群島註冊成立及登記為獲豁免 有限公司。本公司的註冊辦事處地址為 c/o Walkers Corporate Limited, 27 Hospital Road, George Town, Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands 。自 2021 年 2 月 1 日起，本公司的註冊辦事處變更為 Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue, George Town, Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands 。 本公司及其附屬公司（「 本集團 」）主要於亞太地區從事物流、數據中心及工業地產開發、租賃、管理及基金 管理平台。 2.1 編製基準 截至 2021 年 6 月 30 日止六個月的簡明綜合財務資料乃根據國際會計準則理事會頒佈的《國際會計準則》第 34 號 中期財務報告 編製。 除投資物業、以公允價值計量且其變動計入其他全面收入的金融資產以及以公允價值計量且其變動計入損 益的金融資產及負債乃以公允價值計量外，該等財務資料乃根據歷史成本慣例編製。持作出售之出售組合 按其賬面值與公允價值減出售成本的較低者呈列。該等財務報表以美元呈列，除另有指明外，數值均四捨 五入至最接近的千位數。 簡明綜合財務資料不包括年度財務報表所規定的所有資料及披露，並應與本集團截至 2020 年 12 月 31 日止年 度的年度綜合財務報表一併閱讀。 2.2 會計政策及披露之變動 除就本期財務資料首次採納下列經修訂《國際財務報告準則》外，編製簡明綜合財務資料所採用之會計政策 與編製本集團截至 2020 年 12 月 31 日止年度之年度綜合財務報表所應用者一致。 《國際財務報告準則》第 9 號、《國際會計準則》第 39 號、 《國際財務報告準則》第 7 號、《國際財務報告準則》 第 4 號及《國際財務報告準則》第 16 號修訂本 利率基準改革 — 第 2 階段 《國際財務報告準則》第 16 號修訂本 與新型冠狀病毒病有關之租金寬減 經修訂《國際財務報告準則》的性質及影響描述如下： (a) 當現有利率基準以其他無風險利率（「 無風險利率 」）替代時，《國際財務報告準則》第 9 號、《國際會計 準則》第 39 號、《國際財務報告準則》第 7 號、《國際財務報告準則》第 4 號及《國際財務報告準則》第 16 號的修訂解決先前影響財務報告之修訂中未涉及的問題。第 2 階段修訂提供實際可行權宜方法，於 入賬釐定金融資產及負債合約現金流的基準變動時，倘變動因利率基準改革直接引致，且釐定合約 現金流量的新基準於經濟上相當於緊接變動前的先前基準，在不調整金融資產及負債賬面值的情況 下更新實際利率。此外，該等修訂允許按照利率基準改革要求就對沖指定及對沖文件作出的變動， 而不中斷對沖關係。過渡期間可能產生的任何損益均透過《國際財務報告準則》第 9 號的正常要求進 行處理，以衡量及確認對沖無效性。當無風險利率被指定為風險組成部分時，該等修訂亦暫時寬免 實體須符合可單獨識別的規定。寬免允許實體於指定對沖時假設符合可單獨識別的規定，前提是實 體合理預期無風險利率風險成分於未來 24 個月內將可單獨識別。此外，該等修訂亦要求實體披露額 外資料，以使財務報表的使用者能夠了解利率基準改革對實體金融工具及風險管理策略的影響。